Magazine Architecture & Bâtiment 2009-101

Extrait de la brochure publiée par le Ministère du Logement

Garantie de l'État

Qu'est-ce qu'une garantie de l'État?

Si vous ne pouvez pas fournir de propres garanties suffisantes pour obtenir auprès d'un établissement financier le crédit nécessaire pour la construction, l'acquisition ou l'amélioration d'un logement, l'État peut aider à garantir votre prêt.

Quand pouvez-vous bénéficier d'une garantie de l'État?

Lorsque vous possédez un compte d'épargne auprès d'un seul et même établissement bancaire depuis 3 ans au moins pour autant que l'ouverture du compte en question ait été faite par un dépôt minimum de 100 € (le montant de l'aide d'épargne-logement généralisée - prévue par l'article 14ter de la loi modifiée du 25 février 1979 concernant l'aide au logement - versé par l'État sur le compte vaut comme dépôt minimum) et que le compte ait été alimenté par des dépôts réguliers de 290 €au minimum par an pendant une période d'au moins 3 ans,en prenant comme point de départ de cette période le jour où les avoirs sur le compte sont d'au moins 240 €.
Lorsque vous avez obtenu d'un établissement financier un prêt correspondant à au moins 60% du coût du prix d'acquisition et, le cas échéant, des travaux de transformation ou d'amélioration du logement. La garantie porte sur la partie de votre prêt qui dépasse les 60% du coût ou du prix visé ci-avant, sans pour autant pouvoir dépasser les 30%.
Lorsque le montant de la mensualité à payer ne dépasse pas 40% de votre revenu disponible.
• Lorsque votre taux d'intérêt débiteur maximum porté en compte par l'établissement financier ne dépasse pas 10%.

Quel est le montant maximum de la garantie

Le montant maximum de la garantie de l'État ne peut dépasser la somme de 125.602,50 € correspondant en 2008 à l'indice moyen annuel de 669,88 de l'indice des prix de la construction.

Exemple illustrant la détermination du montant de la garantie de l'État:

Garantie demandée par votre institut financier: 24.750 €.

a. Mode de calcul du montant de la garantie de l'État à accorder:
Prix global du projet à financer: 144.000 €
Prêt du projet à financer: 123.950 €
60% du projet: 86.400 €
30% du prix du projet à financer: 43.200 €
Prêt du projet - 60% du prix du projet: 123.950 - 86.400 = 37.550 €

b. Mode de calcul du montant des mensualités:

Revenu imposable annuel: 33.128 € Impôts: 1.255 € Revenu disponible : 31.873 €
40% du revenu annuel disponible: 12.749,20 € soit 1.062,43 €/ mois
Annuité relative au prêt: 7.504,92 €
Subvention d'intérêt par an 7.504,92 € soit 625,41 €/ mois
Conclusion:vu que les mensualités ne dépassent pas les 40% du revenu disponible, la garantie de l'Etat peut être accordée.

Quelle est la démarche à suivre pour demander une garantie de l'État?

La demande de la garantie de l'État est présentée par votre institut financier au Service des Aides au Logement moyennant le formulaire spécial mis à disposition du public par les services du Département du Logement. Pour des informations complémentaires, veuillez vous adresser au Service «Info’Logement», coin Diderich/boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1420 Luxembourg.

Prime d'acquisition

Qu'est-ce qu'une prime d'amélioration?

Il s'agit d'une aide en capital de l'État qui peut être obtenue pour acquérir un logement habité antérieurement (maison uni familiale ou appartement) et dont le montant peut varier entre 250 et 9.700 €. Cette prime est calculée en fonction de votre revenu et de votre situation de famille.

Qui peut bénéficier d'une prime d'acquisition?

Lorsque vous avez contracté un prêt hypothécaire auprès d'un établissement financier pour acquérir un logement qui se situe au Grand-Duché de Luxembourg et qui servira d'habitation effective, principale et permanente à votre ménage pendant un délai d'au moins dix ans après la date de l'acte authentique documentant l'acquisition du logement;
Lorsque vous n'êtes ni propriétaire, ni usufruitier d'un autre logement au Grand-Duché ou à l'étranger;
Lorsque vous respectez les critères de surface utile d'habitation suivants: (ne sont pas compris les caves, garages, greniers, ateliers ou autres dépendances professionnelles)
Appartement: 65 m2 au moins 52 m2 au moins
Maison unifamiliale: 140 m2 au plus 120 m2 au plus

Ces surfaces peuvent être augmentées:

de 16 m2 pour tout enfant à charge à partir du 3e;
de 20 m2 pour tout ascendant vivant dans le ménage commun si:
- le ménage compte plus de 4 personnes;
- l'ascendant n'est pas lui-même propriétaire d'un logement;
- l'ascendant ne peut vivre seul vu son état d'infirmité.

N.B. Pour les immeubles construits avant le 10 septembre 1944, aucune condition de surface n'est à remplir.

Quelle est la situation de famille à prendre en considération?

Pour la détermination de votre prime, c'est celle existant à la date de l'acte notarié documentant l'acquisition de votre logement. En cas de naissance d'un enfant dans l'année qui suit cette date,vous avez le droit de demander le réexamen de votre prime sur la base de cette nouvelle situation de famille. Les enfants à prendre en considération sont ceux pour lesquels vous touchez des allocations familiales,qui habitent ensemble avec vous le logement subventionné et qui y sont déclarés.

Quel est le revenu à prendre en considération ?

Est considéré pour le calcul de la prime d'acquisition, le revenu imposable, lequel doit correspondre:

soit à la moyenne des revenus des 3 années d'imposition précédant la date de l'acte notarié documentant l'acquisition du logement;
soit au revenu de l'année d'imposition précédant immédiatement cette date;
soit au revenu de l'année de l'acquisition du logement si:
- le requérant n'a disposé d'aucun revenu au cours des années précédentes;
- le revenu du requérant a diminué de plus de 10 % par rapport à l'année précédente.

Le revenu ainsi considéré est le revenu imposable augmenté de tous les autres revenus, même non soumis à l'impôt dont dispose le requérant,son conjoint et toute autre personne vivant avec le requérant en communauté domestique, à l'exception des ascendants et des descendants et sans prise en compte des prestations familiales et des allocations pour personnes gravement handicapées.

N.B. Lorsque, en cas d'imposition collective de deux conjoints, le revenu à prendre en compte sur la base des dispositions qui précèdent comprend également un revenu net provenant d'une occupation rémunérée du conjoint, affilié à titre personnel à un régime de pension, ce dernier revenu, ramené au nombre-indice cent du coût de la vie,est réduit à concurrence de 1.250 €.

Il en est de même en cas de mariage des requérants endéans le délai de deux ans après la date d'occupation du logement.

Lorsque les deux conjoints sont mariés depuis moins de 3 années au moment de la date de l'acte d'acquisition du logement,il n'est tenu compte pour l'octroi de la prime que du revenu de l'un des deux conjoints, le revenu à retenir étant le plus élevé. Dans ce cas,l'abattement prévu sur la base des dispositions qui précèdent n'est pas à déduire.

Dans le cas de l'imposition collective de deux conjoints, il n'est tenu compte du revenu que d'un seul des deux conjoints, à condition que l'autre conjoint ait cessé définitivement toute occupation rémunérée au plus tard deux années après l'occupation du logement pour lequel une aide a été demandée.

La prime d'acquisition est refusée si:

la fortune imposable de votre ménage est supérieure à 51.159,75€ (moyenne de l'indice du coût de la vie en 2008:682,13);
vous avez fait donation de votre fortune à un tiers;
le financement de votre logement peut être réalisé entièrement par vos propres moyens financiers ou par ceux de votre conjoint;
vous louez (même partiellement) votre logement;
vous avez présenté votre demande en obtention d'une prime d'acquisition plus tard qu'un an à partir de la date de l'acte notarié documentant l'acquisition de votre logement.

Deux cas de figure illustrant la détermination de la prime d'acquisition: Comme le montant de la prime d'acquisition varie en fonction de votre revenu imposable et de votre situation de famille, ci-après deux cas de figure possibles:

Cas de figure A: Ménage sans enfant Revenu imposable du ménage: 29.800 € Prime d'acquisition: 3.300 € prime d'acquisition
Cas de figure B: Ménage avec 2 enfants Revenu imposable du ménage: 29.800 € Prime d'acquisition: 5.800 €

Quelle est la démarche à suivre pour demander une prime d'acquisition?

Veuillez vous procurer une demande en obtention d'une aide pour l'acquisition d'un logement auprès du Service des Aides au Logement, coin avenue Gaston Diderich/bou-levard Grande-Duchesse Charlotte, L-1420 Luxembourg, moyennant le formulaire spécial mis à disposition du public par les services du Département du Logement.
Veuillez remplir ce formulaire minutieusement en y joignant toutes les pièces à l'appui requises et le renvoyer le plus rapidement possible,et au plus tard 1 an à partir de la date de l'acte authentique documentant l'acquisition du logement.
Le service compétent vous informera dans les meilleurs délais si vous pouvez bénéficier d'une prime d'acquisition ou, le cas échéant,des aides demandées.

Pour des informations complémentaires, veuillez-vous adresser au Service «Info' Logement», coin avenue Gaston Diderich/boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1420 Luxembourg.

Prime d'épargne

Qu'est-ce qu'une prime d'épargne?

Il s'agit d'une aide en capital de l'Etat dont le montant est égal aux intérêts et primes bonifiés sur vos comptes d'épargne,mais seulement si les avoirs de ces comptes sont utilisés pour le financement du logement.

Le montant maximal de la prime d'épargne ne peut dépasser pour le même bénéficiaire la somme de 5.000 €.

Quand pouvez-vous bénéficier d'une prime d'épargne?

Lorsque vous êtes bénéficiaire d'une prime de construction ou d'acquisition.
Lorsque vous avez épargné régulièrement pendant au moins 3 ans sur un compte d'épargne auprès d'un même établissement bancaire, avec un capital de départ d'au moins 100 €.

Quelle est la démarche à suivre pour demander une prime d'épargne?

La prime d'épargne est demandée ensemble avec la prime de construction ou d'acquisition moyennant le même formulaire.

Pour des informations complémentaires, veuillez-vous adresser au Service «Info' Logement», coin avenue Gaston Diderich/boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1420 Luxembourg.

Subvention d'intérêt

Qu'est-ce qu'une subvention d'intérêt?

C'est une aide en intérêts de l'Etat qui peut être accordée afin de réduire vos charges mensuelles si vous avez contracté un prêt hypothécaire en vue de la construction, de l'acquisition, de l'amélioration ou de l'assainissement énergétique de votre logement.

Le taux de la subvention d'intérêt se calcule sur base de votre revenu imposable et de votre situation de famille et peut varier entre 0,125 % et 2,20 %.

Qui peut bénéficier d'une subvention d'intérêt?

Lorsque vous avez contracté un prêt hypothécaire auprès d'un établissement financier pour construire, acquérir, améliorer ou assainir d'un point de vue énergétique un logement se situant au Grand-Duché de Luxembourg et qui servira d'habitation effective, principale et permanente à votre ménage pour y habiter pendant un délai d'au moins dix ans.>

N. B. Les prêts relatifs à la construction, l'acquisition ou l'amélioration sont pris en considération jusqu'à la somme de 175.000 € et sous condition qu'ils aient été contractés au taux social auprès d'un établissement financier respectivement auprès d'un organisme de pension relevant de la sécurité sociale.

Les prêts contractés en vue de l'assainissement énergétique sont pris en considération jusqu'à un plafond de 50.000 €. Ces limites sont applicables aux prêts hypothécaires conclus après le 1er janvier 2009.

Lorsque vous n'êtes ni propriétaire ni usufruitier d'un autre logement au Grand-Duché ou à l'étranger;
Lorsque vous respectez les critères de surface utile d'habitation tels que mentionnés ci-dessous

Appartement: 65 m2 au moins 52 m2 au moins
Maison unifamiliale: 140 m2au plus 120 m2au plus(y non compris les caves, garages, greniers, ateliers ou autres dépendances professionnelles)

Ces surfaces peuvent être augmentées:

de 16 m2 pour tout enfant à charge à partir du 3e;
de 20 m2 pour tout ascendant vivant dans le ménage commun si:

le ménage compte plus de 4 personnes;
l'ascendant n'est pas lui-même propriétaire d'un logement;
l'ascendant ne peut vivre seul vu son état d'infirmité.

Quelle est la situation de famille à prendre en considération?

Pour la détermination de votre subvention d'intérêt, il s'agit de celle existant à la date de l'allocation de la subvention d'intérêt.

Est considéré pour le calcul de la subvention d'intérêt,le revenu imposable, lequel doit correspondre au dernier revenu connu au moment de l'allocation de la subvention d'intérêt.

Le revenu ainsi considéré est le revenu imposable augmenté de tous les autres revenus, même non soumis à l'impôt,dont dispose le requérant,son conjoint et toute autre personne vivant avec le requérant en communauté domestique, à l'exception des ascendants et des descendants et sans prise en compte des prestations familiales et des allocations pour personnes gravement handicapées.

La subvention d'intérêt est refusée si:

• votre revenu dépasse la limite prévue par la loi; • votre fortune imposable est supérieure à 51.159,75 € (moyenne de l'indice du coût de la vie en 2008: 682,13); • vous avez fait donation de votre fortune à un tiers; • vous louez (même partiellement) votre logement; • votre prêt hypothécaire n'a pas été accordé sur base du taux social (03.02.2009:2,20 %);

Quel est le mode de calcul de la subvention d'intérêt?

La subvention d'intérêt est calculée sur la base des intérêts à échoir en fonction du plan d'amortissement établi par l'établissement prêteur. Les dossiers individuels sont réexaminés d'office tous les deux ans.

Cas de figure concernant la détermination de la subvention d'intérêt:

Ménage avec 2 enfants:

Revenu imposable du ménage: 32.200 € pour l'année 2008 Subvention d'intérêt en faveur de la construction, de l'acquisition ou de l'amélioration d'un logement:0,875 %.
Subvention d'intérêt en faveur de l'assainissement énérgetique d'un logement: 0,875 % sur prêt de 50.000 €.

Quelle est la démarche à suivre pour demander une subvention d'intérêt?

Veuillez vous procurer une demande en obtention d'une aide pour la construction d'un logement auprès du Service des Aides au Logement, coin avenue Gaston Diderich/bou-levard Grande-Duchesse Charlotte, L-1420 Luxembourg, moyennant le formulaire spécial mis à disposition du public par les services du Département du Logement.
Veuillez remplir et signer ce formulaire correctement en y joignant toutes les pièces à l'appui requises
Le service compétent vous informera dans les meilleurs délais si vous pouvez bénéficier d'une subvention d'intérêt ou, le cas échéant, des autres aides demandées.

Pour des informations complémentaires, veuillez vous adresser au Service « Info' Logement », coin avenue Gaston Diderich/boule-vard Grande-Duchesse Charlotte, L-1420 Luxembourg.

Bonification d'intérêt

Qu'est-ce qu'une bonification d'intérêt?

C'est une aide en intérêts de l'Etat de l'ordre de 0,75 % par enfant à charge qui peut être accordée afin de réduire vos charges mensuelles si vous avez contracté un prêt hypothécaire en vue de la construction, de l'acquisition, de l'amélioration ou de l'assainissement énergétique de votre logement.

Quand pouvez-vous bénéficier d'une bonification d'intérêt?

Lorsque vous avez contracté un prêt hypothécaire auprès d'un établissement financier pour construire, acquérir, améliorer ou assainir d'un point de vue énergétique votre logement qui se situe au Grand-Duché de Luxembourg et qui servira d'habitation effective, principale et permanente à votre ménage
Lorsque vous n'êtes ni propriétaire, ni usufruitier d'un autre logement au Grand-Duché ou à l'étranger.

N.B. Contrairement à la subvention d'intérêt,la bonification d'intérêt n'est notamment soumise à aucune condition de surface utile d'habitation.

Quel est le revenu à prendre en considération?

La bonification d'intérêt n'est soumise à aucune condition de revenu.

Quels sont les enfants à prendre en considération?

Sont considérés comme enfants à charge les enfants pour lesquels vous touchez des allocations familiales et qui font partie de votre ménage.

La bonification d'intérêt est notamment refusée si vous (ou votre conjoint):

êtes ou devenez propriétaire d'un autre logement au Grand-Duché ou à l'étranger;
n'avez plus d'enfant à charge;
n'habitez plus le logement pour lequel la bonification est payée;
ouez le logement en tout ou en partie;
avez remboursé intégralement le prêt hypothécaire concerné.

Quel est le mode de calcul de la bonification d'intérêt?

Pour le calcul de la bonification d'intérêt, les prêts contractés pour construire, acquérir ou améliorer votre logement sont pris en considération jusqu'à la somme de 175.000 €.

Concernant les prêts hypothécaires contractés pour assainir d'un point de vue énergétique votre logement, ceux-là sont pris en considération jusqu'à un plafond de 50.000 €.

Ces limites sont applicables aux prêts hypothécaires conclus après le 1er janvier 2009.

Les dossiers individuels sont réexaminés d'office tous les deux ans.

Cas de figure concernant la détermination de la bonification d'intérêt:

N. B.:Veuillez noter que le montant des avantages pour enfants dans la subvention d'intérêt sont déduits de la bonification d'intérêt.

Ménage avec 2 enfants:

a) montant du prêt hypothécaire: 250.000 € / durée du prêt: 25 ans / revenu imposable du ménage: 32.200 € Vu que les avantages pour enfants dans la subvention d'intérêt sont imputés sur la bonification d'intérêt et qu'une subvention d'intérêt de 0,875 % sur le prêt hypothécaire jusqu'à concurrence de 175.000 € a déjà été accordée, la bonification se réduit à: 1,50 (2 x 0,75) - 0,50 = 1,00 %.

b) Montant du prêt hypothécaire en vue de l'assainissement énergétique du logement: 50.000 € Récapitulons:

Subvention: 0,875 % sur 175.000 € soit 122,98 €/ mois>
0,875 % sur 50.000 € soit 35,14 €/ mois
Bonification: 1,00 % sur 175.000 € soit 139,91 €/ mois
1,00 % sur 50.000 € soit 39,97 € / mois
Montant total des aides financières accordées par mois par l'Etat:338,00 €.

Quelle est la démarche à suivre pour demander une bonification d'intérêt?

Veuillez vous procurer une demande en obtention d'une bonification d'intérêt auprès du Service des Aides au Logement moyennant le formulaire spécial mis à disposition du public par les services du Département du Logement.
Veuillez remplir ce formulaire minutieusement en y joignant toutes les pièces à l'appui requises.

Pour des informations complémentaires, veuillez-vous adresser au Service «Info' Logement», coin avenue Gaston Diderich/boulevard Grande-Duchesse Charlotte, L-1420 Luxembourg.

Ministere Des Classes Moyennes, Du Tourisme Et Du Logement
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